Der Fachkräftemangel ist eine der zentralen Herausforderungen für Unternehmen, insbesondere im Handwerk. Mit einer betrieblichen Altersvorsorge für Arbeitnehmer können Sie bei Ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern punkten. Aber auch für Sie als Arbeitgeber bietet eine Betriebsrente viele Vorteile.  

Arbeitnehmer haben ein Recht auf betriebliche Altersversorgung

Bei der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) driften Wunsch und Wirklichkeit noch weit auseinander, wie eine repräsentative Umfrage des Digitalverbands Bitkom zeigt. Während drei Viertel der Berufstätigen von ihrem Arbeitgeber betriebliche Zusatzleistungen zur Altersvorsorge erwarten, bieten lediglich 19 Prozent der Unternehmen eine Betriebsrente aktiv an. Dabei gehört die betriebliche Altersvorsorge seit 2002 zu den verbrieften Arbeitnehmerrechten in Deutschland und bietet auch für Arbeitgeber nicht nur steuerliche Vorteile.  

Betriebliche Altersvorsorge – Was ist das?

Die betriebliche Altersvorsorge, kurz bAV oder Betriebsrente genannt, ist eine Leistung, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitenden zur Altersvorsorge sowie zur Berufsunfähigkeits- oder Hinterbliebenenversorgung zusagen. Jeder Arbeitnehmer und jede Arbeitnehmerin hat Anspruch auf eine Betriebsrente, um sich ein zusätzliches Finanzpolster für das Alter aufzubauen. Arbeitgeber, die sich aktiv an der betrieblichen Altersvorsorge ihrer Mitarbeitenden beteiligen, profitieren von Steuervorteilen und stärken gleichzeitig die Bindung der Mitarbeitenden an das Unternehmen.  

Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG) – Anreize zur Betriebsrente

Mit dem Betriebsrentenstärkungsgesetz, kurz BRSG, hat der Staat die Grundlage für attraktive Vorsorgelösungen für kleine und mittlere Unternehmen geschaffen. Die Reform der betrieblichen Altersversorgung wurde zum 1. Januar 2018 auf den Weg gebracht. Zunächst galt das Gesetz nur für neue bAV-Verträge, seit Januar 2022 müssen Arbeitgeber auch für bestehende Vorsorgeverträge Zuschüsse gewähren (BRSG Stufe II). Den genauen Wortlaut des BRSG können Sie hier nachlesen.  

BRSG macht bAV für kleine und mittlere Unternehmen attraktiv

Durch die neue Gesetzeslage ist die betriebliche Altersversorgung für kleine und mittlere Unternehmen ökonomischer und mit weniger Risiken verbunden. Staatliche Unterstützung erhalten Sie, wenn Sie Mitarbeitenden mit einem Brutto­gehalt bis 2.575 Euro im Monat einen Zuschuss zu ihrer Betriebsrente zahlen. Dieser muss zwischen 240 Euro und 960 Euro im Jahr betragen.  

So viel können Sie mit einer Betriebsrente sparen

Ihnen als Arbeitgeber werden 30 Prozent über die Lohnsteuer erstattet. Somit können Sie Mitarbeiter mit geringerem Einkommen mit der staatlichen Hilfe gezielt fördern und an sich binden. Dieser Vorteil gilt zusätzlich zu anderen staatlichen Förderungen und ausschließlich für Mitarbeiter mit einem monatlichen Bruttoeinkommen bis 2.575 Euro. Den Beitrag können Sie überdies als Betriebsausgabe absetzen.  

Tipp: Überprüfen Sie bestehende Betriebsvereinbarungen. Was kleine Betriebe besonders interessieren dürfte: Sie können auch Teilzeitkräfte einbeziehen. 

So funktioniert die betriebliche Altersvorsorge

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Betriebsrente zu finanzieren - entweder alleine durch den Arbeitnehmer oder durch den Arbeitgeber sowie als Mischfinanzierung von beiden. Sie entscheiden, welcher Weg für Ihr Unternehmen der passende ist. 

Arbeitgeberfinanzierung

Wenn Sie sich für die komplette Übernahme der bAV-Beiträge entscheiden, steigern Sie zugleich Ihre Attraktivität als potenzieller Arbeitgeber. Mit der Arbeitgeberfinanzierung verbessern Sie Ihre Position gegenüber Mitbewerbern im Wettbewerb um qualifizierte Arbeitskräfte. Durch den zusätzlichen finanziellen Benefit können Sie die Zufriedenheit Ihrer Stammbelegschaft erhöhen und die Fluktuation verringern.   

Gemischte Finanzierung

Bei der Mischfinanzierung teilen sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer den Beitrag zur bAV, in der Regel je zur Hälfte. Auch mit der gemischten Finanzierung punkten Sie bei Bewerbern ebenso wie bei Ihrer Stammbelegschaft. Als weiteres Plus stärken Sie die Mitarbeiterbindung und steigern zugleich die Beteiligung an der Betriebsrente.  

Entgeltumwandlung

Bei einer sogenannten Brutto-Entgeltumwandlung werden die Mitarbeiterbeiträge direkt von deren Bruttogehalt abgezogen. In der Ansparphase sind somit weniger Steuern und Sozialabgaben fällig. Nicht nur Ihre Mitarbeiter, sondern auch Sie als Arbeitgeber sparen Sozialabgaben. Die Entgeltumwandlung lässt sich mit wenig Aufwand im Unternehmen implementieren.  

Formen der betrieblichen Altersvorsorge – Welches Modell ist das richtige?

Die Betriebsrente wird vom Unternehmen organisiert und verwaltet. Als Arbeitgeber können Sie zwischen verschiedenen Modellen wählen. Nicht alle sind jedoch für mittelständische Betriebe interessant. Die Direktversicherung ist bei vielen Arbeitgebern beliebt, da sie den geringsten Verwaltungsaufwand verlangt. Pensionskassen eignen sich für kleinere und mittelgroße Firmen. BAV-Angebote in Form von Pensionszusagen und Unterstützungskassen hingegen sind eher Alternativen für große Betriebe. 

Darum lohnt sich die bAV für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Qualifizierte Mitarbeiter sind das höchste Gut eines florierenden Unternehmens - über alle Branchen hinweg. Doch der demografische Wandel bedingt, dass in Zukunft auf immer mehr freie Stellen immer weniger qualifiziertes Personal und Fachkräfte kommen. Der Fachkräftemangel macht vielen Betrieben bereits heute zu schaffen. Mit einer bedarfsgerechten Altersversorgung überzeugen Sie als attraktiver und verantwortungsbewusster Arbeitgeber und sichern langfristig die Zukunft Ihres Unternehmens. 

Die Betriebsrente vom Chef – So profitieren Arbeitnehmer von der betrieblichen Altersvorsorge

• Arbeitnehmer haben ein Recht darauf, einen Teil ihres Bruttoeinkommens steuerfrei für die Altersvorsorge aufzuwenden. 
• Bis maximal 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (Renten West) ist der Beitrag steuerfrei. Damit sind 2022 monatlich bis 564 Euro (6.768 Euro im Jahr) steuerfrei. Beiträge bis maximal 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze sind sozialabgabenfrei (monatliche Höchstbeiträge für 2022 bis zu 282 Euro (3.384 Euro im Jahr).
• Sie sparen dabei Steuern und Sozialabgaben. Der Arbeitgeber ist seit 2019 verpflichtet, einen Zuschuss von 15 Prozent des Umwandlungsbetrages zusätzlich einzuzahlen, sofern er Beiträge zur Sozialversicherung spart. 
• Auch vermögenswirksame Leistungen (VL) können in die betriebliche Altersversorgung einfließen. 
• Volle Hartz-IV-Sicherheit in der Ansparphase – auch bei Arbeitslosigkeit. 
• Bis zu 224,50 Euro monatlich als Freibetrag für die Anrechnung auf die Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung. 
• Bei einem Arbeitgeber-Wechsel können Ansprüche zum neuen Arbeitgeber mitgenommen werden. 
• Im Todesfall wird das Geld an Ehepartner, eingetragene oder namentlich genannte Lebenspartner sowie waisenrentenberechtige Kinder ausgezahlt. Andere Erben erhalten ein Sterbegeld.

Mitarbeiterbindung durch Betriebsrente  – das sind die Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge für Arbeitgeber

• Der Rechtsanspruch des Mitarbeiters auf Gehaltsumwandlung wird erfüllt – mit oder ohne Arbeitgeberbeteiligung. 
• Wenn Sie aktiv eine bAV anbieten, steigern Sie Ihre Unternehmensattraktivität und punkten im Wettbewerb um Fachkräfte. 
• Die Beiträge sind im Rahmen der Fördergrenzen von der Steuer und der Sozialversicherung befreit. 
• Gut fürs Firmenimage: Mitarbeiter identifizieren sich stärker mit dem Unternehmen. 
• Sie können das Modell der betrieblichen Altersvorsorge selbst bestimmen und mit dem Leistungsumfang festlegen, wie hoch die Einsparung bei den Lohnnebenkosten ist. 
• Für die Geschäftsführung gibt es individuelle Lösungen. 

Betriebliche Altersversorgung – So finden Sie die passende Absicherung

Am besten bieten Sie Ihren Angestellten und Mitarbeitenden aktiv eine betriebliche Altersversorgung an. So können Sie die Wahl des Modells selbst beeinflussen und finden die für Ihren Betrieb passende Lösung. Die Berliner Sparkasse unterstützt sie dabei.  

1. In einem Erstgespräch beraten wir Sie rund um die betriebliche Altersvorsorge und ermitteln Ihren Bedarf. 
2. Anhand der Ist-Analyse und Bewertung erstellen wir die für Ihr Unternehmen passende, maßgeschneiderte Lösung. 
3. Wir erarbeiten ein individuelles bAV-Konzept für den Betrieb. 
4. Wir informieren und beraten Ihre Belegschaft über verschiedene Kanäle, z. B. Veranstaltungen, Infomaterial, Intranet. 
5. Interessierte Mitarbeiter melden sich in Ihrer Personalstelle, die den Kontakt zum Vorsorgepartner vermittelt. 
6. Auf Wunsch bieten wir Interessierten individuelle Einzelberatungen sowie Vertragsabschluss (nicht bei rein arbeitgeberfinanzierter bAV). 
7. Wir beraten und betreuen Sie vor Ort im Rahmen unseres Firmenservice.